Generelt 

Myndighetene innførte med virkning fra 01.01.2020 et standard rapporteringsformat for alle næringsdrivende som skal forenkle prosessen med rapportering ved f.eks. bokettersyn i forbindelse med årsoppgjør eller kontroll av avgiftsgrunnlag og MVA-rapportering.  
 
Formatet som heter SAF-T («Standard Audit File-Tax») er også tatt i bruk av f.eks. revisjonsbransjen for på en enkel måte å hente inn/importere alle transaksjoner inn i sine egne systemer som grunnlag for revisjon og årsoppgjør. 
 
Spesifikasjoner, beskrivelser og tekniske krav hos Skatteetaten:
https://www.skatteetaten.no/bedrift-og-organisasjon/starte-og-drive/rutiner-regnskap-og-kassasystem/saf-t-regnskap/dokumentasjon/ 

 

Business NXT støtter pr. i dag eksport i SAF-T 1.3 formatet – import via SAF-T støttes foreløpig ikke. Skatteetaten endret fra 01.01.2025 formatet på filen (versjon 1.2 -> 1.3) og det er derfor laget en oppdatert guide (denne) som beskriver dette. 

Grunnoppsett i Business NXT 

For at filen skal bli korrekt, er det nødvendig å sjekke en del grunnopplysninger og tabeller i B NXT samt noen få parameter. 

Grunndata - firma 

Disse feltene i Bedriftsopplysninger må være utfylt: 

• Orgnr 
• Postnr 
• Poststed 
• Regnskapsførers navn (vanligvis i fanen «Generelt») 
• Telefonnr 
• Valutanr 
   

Valutanr styres via valuta-tabellen (se eget punkt om dette) og er vanligvis = 47 (Norge).  

Disse opplysningene sjekkes før filen blir generert og eventuelle feil/mangler vil komme i form av en feilmelding og også ligge som en oppføring i varslingssenteret i Business NXT:
 

 

 

Aut.gen.trans.beh = 2 
 

I Bedriftsopplysningene må det sjekkes at det i kolonnen Aut.gen.trans.beh. er valgt alternativ 2 (ligger vanligvis som standard verdi): 
 


 
Dette gjøres for at alle automatgenererte transaksjoner skal ha kobling mot opprinnelig transaksjon («en-til-en kobling») og ikke som en sum pr. konto/bunt. 

 

SAF-T-sti 

Når det kjøres en eksport av SAF-T-transaksjoner, vil filen legge seg i filarkivet som er tilgjengelig i Business NXT under "Mine filer".

Denne finner du vanligvis via menyen:



Bruk evt. søkefeltet eller trykk på "Opprettet av" for å sortere etter dato for å finne filen.

Filen kan nå enten lastes ned ved å klikke på nedlastningsknappen helt til høyre.  
 

 

Filen lastes ned til nedlastingsmappen i din nettleser og vil være i .zip-format. 

 

Valuta og ISO-koder 

Hent frem valuta-tabellen og sjekk at kolonnen ISO-kode er utfylt på alle aktuelle land i tabellen med en 3-siftret ISO-kode (er vanligvis utfylt med korrekte koder som standard – sjekk dog om det er land/valuta man forventer transaksjoner mot/fra som ikke er oppført): 
  

 

Koden skal være i henhold til ISO 4217 – tabell over alle land ligger eksempelvis på denne nettsiden: https://www.iban.co.no/currency-codes 

Det er ikke noe krav om at Valutanr (brukes som primærnøkkel i tabellen) skal være i henhold til samme ISO-standard som bruker 3-sifret valutanummer. 
Som regel ligger den mer vanlige landskoden - for Norge brukes eksempelvis 47 og ikke 578 (ISO valutanr). 

 

Kobling mellom hovedbokskonto og standardkonto (Grupperingskode og Grupperingskategori) 

Alle konti i hovedboken må kobles mot en tilsvarende Grupperingskonto samt Grupperingskategori i SAF-T.  
 
Før du starter eksporten, må du sjekke at alle hovedbokskonti er satt opp korrekt med SAF-T 1.3 Grupperingskoder og Grupperingskategorier. 

Dette ligger vanligvis under Regnskap -> Grunndata regnskap -> Kontoplan og videre til fliken "Kontoplan SAF-T":




(har skjult en del kolonner slik at kun de aktuelle vises i skjermbildet over)

Sjekk at begge kolonnene er fylt ut for alle konti inkludert konti som 9999. Sjekk evt. om det ligger andre konti (eksempelvis 5-sifret) - disse bør slettes hvis de ikke er i bruk (eller transaksjoner på). 
5-sifret kontoplan støttes for øvrig så lenge disse er mappet korrekt mot den 4-sifrede grupperingskoden (disse kan ikke fylles ut via behandlingsvalget men må gjøres manuelt). 

Kontoundertype bør også fylles ut, men denne kolonnen er ikke påkrevd for å levere selve SAF-T-filen.


 

Mangler det verdier i disse kolonnene, må disse fylles ut i henhold til SAF-T standarden. Dette kan evt. gjøres manuelt (tidkrevende hvis alle mangler) eller via et eget behandlingsvalg i Business NXT.

Forberedelser:

Sjekk først at tabellen Standardkonto er fylt ut (ligger i samme skjermbilde). Denne inneholder verdier for kobling og bør som hovedregel ha koblinger via 4-sifret SAF-T kontokategori. Det kan også ligge linjer med 2-sifret SAF-T kontokategori.





Hvis denne tabellen er tom og/eller svært mangelfull - ta evt. kontakt med oss for bistand med å få den fylt ut/oppdatert. 


Koble via behandlingsvalget:

Når man har sjekket standardkontoplanen og alt er OK, kan man koble alle hovedbokskonti til grupperingskodene og grupperingskategoriene. 
 
Marker alle linjer i kontotabellen (boksen helt øverst) og bruk behandlingsvalget «Angi standardkonto»: 
 

 
 
Trykk Ja: 
 


 
Hent frem NO fra nedtrekksmenyen i boksen ISO-kode, la resten være slik det står og trykk OK: 



NB! Det er ikke uvanlig at man får en feilmelding «Ukjent feil» - denne kan i de fleste tilfeller ignoreres: 
 

 

 Grupperingskodene og grupperingskategoriene skal nå være utfylt:
 

 
 
 
Grupperingskoden vil være 4-sifret og tilnærmet lik de «vanlige» kontonumrene. Samme grupperingskode kan og vil bli brukt på flere konti hvor dette er naturlig. 
 
Grupperingskategorien følger hovedinndelingene i et regnskap og er selvforklarende. 
 
Kolonnene fylles ut med verdier både i kolonnen for grupperingskode og grupperinskategori. NB! Det må manuelt sjekkes at alle konti er fylt ut – det vil/kan være noen konti som IKKE er fylt ut og disse må da fylles ut manuelt.  

Kontakt oss evt. for en .pdf med oversikt over grupperingskoder og grupperingskategorier.  

 
Konti i 88xx – 89xx kan/skal fylles ut med verdiene som er vist i skjermbildet under (Grupperingskode = 8800 / Grupperingskategori = resultatDisponeringForSAF-T)
 
Lagre evt. endringer du gjør og koblingene skal nå være korrekt satt opp.  

Konti på 9xxx (observasjonskonto/feilkonto) som har saldo, må/bør avstemmes (ha saldo=0) før innsending av SAF-T-filen i og med at dette normalt vil gi et avvik i regnskapet som vil kunne medføre at filen enten blir avvist og/eller at man i etterkant må korrigere dette.
Også på disse MÅ evt. veriden NA legges inn som verdi i begge feltene (Grupperingskode og Grupperinskategori) for at man skal få eksportert filen.   

 
 

NB! Koblingen må gjøres mot hvert enkelt selskap/klient. 


Mva-spesifikasjon 

 

Skatteetaten har innført krav om det som heter «Mva-spesifikasjon». Dette skal brukes når bokføringen som er gjort ikke følger normal regnskapsstandard – grovt sett kan dette inndeles i de 4 tilfellene under:  

 

Disse kodene må legges inn i kolonnen Mva-spesifikasjon på aktuelle konti – her er det lagt inn på 7830 (tap på fordringer): 
 

 

Manglende verdi i kolonnen Mva-spesifikasjon kan medføre at SAF-T-filen blir avvist – det er derfor viktig at man fyller ut dette på aktuelle konti.  

Eksport av filen 

Selve eksporten av filen gjøres fra Bedriftsopplysninger og behandlingsvalget -> Eksporter SAF-T: 
 

 

 

I menyen som kommer opp, legger du inn perioden du ønsker å eksportere. Eksport-formatet vil være huket av for SAF-T (to andre valg for danske virksomheter): 
 


 

 

Eventuelle mangler i enten grunnopplysningene eller mappingen mot grupperingskodene og/eller grupperingskategoriene gjør at det ikke vil bli eksportert noen fil.
Det logges en feilmelding i varslingssenteret når dette skjer. Oppsettet må da sjekkes og konti som da evt. mangler kobling må oppdateres før du kjører en ny eksport av filen: 





Er alt i orden, vil det bli generert en SAF-T-fil (se tidligere i denne guiden hvor denne blir lagret) som da kan lastes ned og sendes inn via Altinn.  
 
 
 
 
 
 
 
Normalt vil det stå beskrevet i brevet fra Skatteetaten hvilket skjema i Altinn som skal brukes: 
 

 
Eksporten vil normalt generere 1 komplett fil og er det mest vanlige når det etterspørres SAF-T-fil. 
 
Du har også andre valg hvis det etterspørres andre data og/eller f.eks. revisor ønsker å importere et utvalg med data. Noen eksempler rundt dette er beskrevet under: 

 

Eksporter grunndata og hver periodes transaksjoner i separate filer  

 
Det kan være at man ønsker å dele eksportfilen i 2 deler – 1 for grunndata og 1 for selve transaksjonene: 

 

 
Busniness NXT lager da separate filer hvor den første inneholder grunndata, mens periodene blir fordelt på enkeltfiler. I eksemplet over, vil man få 13 filer – 1 fil med grunndata og 12 filer (1 pr. mnd).  

NB! Selve filen som genereres vil fortsatt bestå av kun 1 .zip-fil som evt. kan pakkes ut i etterkant:


 

Utelate grunndata eller andre transaksjoner i filen(e) 
 

Man kan også generere eksportfil(er) hvor man utelater grunndata og/eller andre data hvis disse ikke er relevant – huk i så fall av på disse valgene det som ønskes utelatt: 
 

 

Utelater man «Grunndata» vil man IKKE kunne krysse av de 3 første valgene: 
 

Man kan også velge å kun eksportere grunnopplysningene om systemet og klienten ved å bruke valget «Eksporter bare <Header>-opplysninger»:  

 

Status for alle eksportene vil ligge i varslingssenteret - Grønn = OK / Rød = feil v/eksport

 

 

De ferdige filene vil ligge på filområdet når de er ferdig eksportert (se beskrivelse tidligere i dette dokumentet hvor du finner disse). 

Sist oppdatert: 02.07.2026 / Lasse CC